外貿(mào)小企業(yè)也要做好信用風險管理

企業(yè)只有根據(jù)自身的信用政策制定一套全面的風險控制方案和措施，才能有效地控制來自交易對方的信用風險，進而最大限度地減少客戶可能給公司帶來的損失。目前，我國一些大型外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)擁有較為健全的風險管理體系，但一些中小外貿(mào)企業(yè)在這方面還存在較大的問題。

為此，中小外貿(mào)企業(yè)應從事前控制、事中管理、事后處理三方面構建和完善自身的信用風險管理模式，以便更好的控制客戶風險和管理應收賬款。
★事前控制
1、所謂事前控制，概括說就是外貿(mào)企業(yè)在對外交易活動發(fā)生前，對相關業(yè)務的信用風險進行充分地識別、分析和評估。
2、事前控制主要包括以下幾個步驟：
①建立規(guī)范的企業(yè)內部信用風險管理制度。當前我國大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)過于注重成交量，忽視了對國外客戶的風險評估，沒有建立信用風險管理機制，這實際上為出口遭遇信用風險埋下了很大的隱患。而通過增設專門的信用管理部門，建立和完善信用風險管理制度，可以從根本上改變當前銷售和管理決策嚴重失控的局面，在企業(yè)內部形成科學的制約機制。

②通過風險管理部門專業(yè)化的管理，可以及時地掌握和評估國外客戶的資信狀況，并且由其獨立地、科學地、定量化地審核每筆交易的價值和風險，從而在應收賬款發(fā)生和運行的各個環(huán)節(jié)實現(xiàn)的嚴格監(jiān)控。
③信用管理制度的建立和完善。一方面可以更加明確企業(yè)的交易決策權限和拖欠風險職責，實現(xiàn)對應收賬款進行有效的控制；另一方面能夠使當前企業(yè)以對外銷員的管理為主， 拓展到對客戶的管理為主這一現(xiàn)代銷售模式上來，使企業(yè)的銷售管理體制更加合理。
④加強客戶資信管理。客戶資信管理的目的主要是搜集儲備和分析國內外客戶的信息，這是了解客戶資信狀況和信用風險控制的基礎。通過專業(yè)咨詢機構及時了解和掌握海外客戶的經(jīng)營狀況、資信及償付能力，企業(yè)可以建立完整的數(shù)據(jù)庫，及時篩選信用良好的客戶，剔除信用不良的客戶。

⑤客戶資信管理要對所有現(xiàn)實和潛在的客戶逐一按照基本資料和往來資料建立客戶檔案。基本資料是指能夠反映客戶整體實力的信息，主要包括其經(jīng)營狀況和財務狀況。往來資料則主要包括與客戶的交易時間、金額、付款情況等交易記錄及對客戶的內部評價。
公司應針對兩大資料的不斷分析，及時評定客戶的信用等級，對不同等級的信用客戶采取不同的信用政策，給予不同的信用額度，對資信好的客戶交易方式可靈活多樣（ 如放賬OA） ，信用額度也可放大；而在與資信較差的客戶交易時應該采用謹慎、嚴格控制的交易方式（ 如預付貨款，即期LC等），甚至拒絕交易，力爭規(guī)避收匯風險。

⑥客戶的檔案管理應該維持在一個動態(tài)更新的狀態(tài)，不僅要及時收納新客戶的信息和資料，還要及時審查和評定老客戶的信用狀況。為了達到這個目的，企業(yè)應該雙管齊下，一方面利用公共媒體的報道，結合自身建立的往來資料來評定、審查客戶；另一方面要充分利用國外成熟的信用咨詢體系，可以聘請國際上一些知名信用評級機構（如鄧白氏等專業(yè)機構），以第三方評估報告的形式來查詢客戶的信用狀況和其財務狀況。

★事中控制
1、所謂事中控制，是指外貿(mào)企業(yè)從發(fā)貨之后直到收到貨款，對外貿(mào)客戶及外貿(mào)交易所形成的應收賬款進行監(jiān)督、管理。其主要作用是對外貿(mào)交易的信用風險實施監(jiān)控或轉移。
2、加強應收賬款的監(jiān)控管理。缺乏對應收賬款的有效管理是目前我國大部分外貿(mào)企業(yè)普遍存在的問題，特別是在一些中小企業(yè)中，保守的記賬管理仍舊是財務管理的唯一方式。
3、為改變這種現(xiàn)狀，企業(yè)應該在公司內部實施專業(yè)化、規(guī)范化的應收賬款信息跟蹤管理制度，從而行之有效地加強對應收賬款的分析和管理，使之成為規(guī)避外貿(mào)風險的有效手段。具體做法是在貨物出運后，外貿(mào)企業(yè)就應將該筆應收賬款列入信用管理檔案，進行實時監(jiān)控；加強與客戶聯(lián)系，以保證客
4、戶能夠及時付款。發(fā)達國家的企業(yè)一般會在發(fā)票開出的第一天，就開始對應收賬款進行管理，自行催收。這種做法正是發(fā)達國家企業(yè)在貿(mào)易中大量采用信用銷售的同時，仍能夠保持極低的壞賬率的主要原因。

5、充分利用成熟的信用風險保障措施。當前西方發(fā)達國家的企業(yè)在規(guī)避信用風險中，廣泛采用出口信用保險、福費廷和國際保理等成熟的信用風險規(guī)避措施。這些措施對外貿(mào)企業(yè)，尤其是出口企業(yè)規(guī)避信用風險來講可以起到以下幾點積極作用：
①使企業(yè)收匯可以得到基本保障；
②由于采用風險規(guī)避措施，從而降低了收匯的風險，使企業(yè)更加易于得到銀行的資金融通；
③可以利用相關機構的資源和信息網(wǎng)絡，及時得到國外客戶的資信信息和交易風險評估。便于企業(yè)以賒銷等優(yōu)惠的付款條件吸引客戶，提高國際市場的競爭能力。
因此，我國外貿(mào)企業(yè)也應在今后的外貿(mào)業(yè)務中加大這些措施的利用，以規(guī)避信用風險。

★事后控制
1、事后控制實際上就是在對外交易中出現(xiàn)類似拖欠貨款等信用風險時，針對拖欠行為外貿(mào)企業(yè)應采取的危機處理或控制措施。
2、傳統(tǒng)的應收賬款管理制度由于缺少系統(tǒng)性和科學性，只注重事后的強行收賬，往往不能取得好的效果，甚至將客戶關系搞僵，影響業(yè)務的長期發(fā)展。實際上，當拖欠貸款的情況發(fā)生之后，企業(yè)首先應該深入分析導致這種情況發(fā)生的原因，抓住問題的主要矛盾，采取有針對性的追討方法。
3、一般情況下，出口貿(mào)易中逾期賬款產(chǎn)生的原因主要有兩種：
①交易對象由于國內政治、自然等不可抗力因素或是資金出現(xiàn)緊張的實際困難導致其不能及時付款；
②交易對象本身就存在信用問題，有支付能力而故意拖延付款或根本沒有支付意愿。
A、針對第一種原因造成的逾期應收賬款，要充分了解客戶真實情況，對于確實難以收回的逾期賬款應及時做壞賬處理；如果客戶經(jīng)營出現(xiàn)問題，瀕臨破產(chǎn)，應該迅速通過法律措施，以保證在企業(yè)破產(chǎn)清算前和破產(chǎn)清算時最大可能收回應收賬款；若客戶是因為暫時困難導致一時難以支付貨款，但長期的支付能力沒有受到影響，則企業(yè)可以從長期合作的角度出發(fā)，暫緩收回款項，幫助顧客度過困難，待客戶支付能力恢復后收回款項，增加彼此之間的信任程度。
B、針對第二種情況產(chǎn)生的逾期賬款和拖欠期限較短的應收賬款，可采取加重語氣寄送催款信或者實地催債等措施；對于拖欠期限很長的應收賬款，則應采用仲裁或訴訟等法律手段，以維護自身的利益。